Анализ дебиторской задолженности и сбор информации о должнике
Анализ дебиторской задолженности и сбор информации о должнике являются одним из наиболее важных моментов при принятии решения о покупке дебиторской задолженности на публичных торгах.
Ниже приведены ссылки на различные полезные ресурсы государственных органов, с помощью которых вы можете получить ту или иную важную информацию о должнике для принятия обоснованного решения о покупке дебиторской задолженности.
• Федеральная налоговая служба – сведения о государственной регистрации (https://egrul.nalog.ru).
C помощью онлайн-сервиса Федеральной налоговой службы мы проверяем, действует ли в данный момент организация, не внесена ли запись о прекращении деятельности должника. Это наиболее важная для нас как для будущего кредитора информация. Если должник уже находится в процедуре банкротства и инициировал эту процедуру посторонний кредитор, то взыскать денежные средства будет маловероятно. Я не рекомендую вам работать с такой дебиторской задолженностью.
Скачав с помощью данного онлайн-ресурса выписку сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), вы сможете узнать размер уставного капитала юридического лица, кто является генеральным директором, проводилась ли реорганизация в отношении данного предприятия.
Однако, даже если у юридического лица есть большой уставный капитал, это не значит, что удастся взыскать дебиторскую задолженность. Этот капитал может быть внесен денежными средствами или, например, оборудованием для основного вида деятельности, которое могло к текущему моменту уже выйти из строя.
Необходимо также обратить внимание на информацию о реорганизации данного лица. На практике часто встречаются случаи, когда к одной компании присоединяется множество других. Соответственно, с такой компании уже получить ничего нельзя, так как она не создавалась для ведения хозяйственной деятельности.
• Федеральная налоговая служба – сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по оплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года (https://service.nalog.ru/zd.do).
Полученная на данном сервисе информация показывает, является им конкретное юридическое лицо или нет.
Если предприятие не сдает налоговую отчетность и имеет задолженность по оплате обязательных платежей более 1000 рублей, то оно находится в этом реестре. Обращаю ваше внимание на то, что согласно сведениям данного ресурса он в данный момент работает в тестовом режиме. Если ваш контрагент находится в этом реестре, то это уже подозрительно, так как действующее и добросовестное предприятие всегда должно сдавать налоговые декларации.
Стоит задуматься, продолжать ли работать с такими компаниями. Ведь если юридическое лицо не сдает декларации и не оплачивает обязательные платежи, то налоговая инспекция на основании статьи 46 Налогового кодекса РФ выставит инкассовые поручения на все известные счета и при недостаточности денежных средств на расчетный счет будет наложен арест.
Если счета у вашего контрагента будут заблокированы, то он не сможет расплатиться с вами по долгам, не сможет получать денежные средства от своих заказчиков и не сможет вести какую-либо хозяйственную деятельность. Это значит, что шанс взыскания денежных средств с такого должника значительно уменьшается.
• «Вестник государственной регистрации» (http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr).
Если после проверки мы выясняем, что в отношении должника не внесена запись о прекращении деятельности, задолженности по оплате налогов нет, то после этого необходимо удостовериться, что должник не подал заявление о банкротстве на себя самостоятельно.
Необходимо проверить наличие (или отсутствие) в журнале «Вестник государственной регистрации» информации о том, что должник как юридическое лицо подал заявление о признании себя банкротом.
Кроме того, в «Вестнике государственной регистрации» публикуются сообщения о принятии решений юридических лиц о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20 % уставного капитала другого общества, а также иные юридически значимые сообщения, которые организации обязаны публиковать в соответствии с законодательством Российской Федерации.
• Сервис Федеральной службы судебных приставов. Банк данных исполнительных производств (http://fssprus.ru/iss/ip/).
На данном онлайн-ресурсе вы можете найти информацию о наличии (отсутствии) возбужденных исполнительных производств в отношении физического и юридического лица.
Наличие таковых означает, что организация или физическое лицо добровольно не оплачивает задолженность ни в ходе досудебной претензионной работы, ни во время судебного разбирательства, ни по принудительному взысканию с помощью исполнительного листа. Эта информация позволит вам дополнить портрет вашего должника, охарактеризовав его как недобросовестного контрагента.
Соответственно, если другим кредиторам не удалось взыскать денежные средства с данного должника, то ваши шансы на взыскание дебиторской задолженности с него также уменьшаются.
В банке данных исполнительных производств может быть также дополнительная полезная информация для вас. Например, по должнику открыто исполнительное производство за невнесение коммунальных платежей за жилую площадь. Получив такую информацию, вы будете знать, что у должника в собственности есть жилая недвижимость, например, жилой дом, квартира либо комната. Значит, в случае покупки такой дебиторской задолженности после обращения в службу судебных приставов можно наложить арест на указанную недвижимость и произвести ее последующую реализацию для погашения задолженностей.
Точно так же, если мы в банке данных обнаружим исполнительное производство за неуплату штрафа ГИБДД или транспортного налога, это косвенно нам даст понять, что у должника есть транспортное средство.
Возможно, при изучении указанной базы вы сможете, наоборот, обнаружить множество исполнительных производств в отношении должника по непогашенным кредитам. Тогда вы будете понимать, что у него есть определенные проблемы с оплатой долгов.
• Картотека арбитражных дел – Верховный Суд РФ (http://kad.arbitr.ru).
Это очень полезный ресурс, на основании его данных можно сделать юридически значимые выводы. Например, в отношении вашего должника начинают активно подавать заявления о взыскании дебиторской задолженности за неисполненные денежные обязательства в рамках договорных отношений с контрагентами.
О чем это говорит? О том, что, возможно, в ближайшем будущем в отношении него будет введена процедура банкротства по заявлению одного из кредиторов или самого должника.
Кроме того, вы можете изучить материалы других судебных разбирательств с участием данного должника. К примеру, вы можете узнать:
– было ли судебное разбирательство за неисполненное обязательство по оплате;
– почему не оплачена задолженность;
– как должник работает с другими контрагентами.
Эта информация важна для вас, так как должник так же будет работать и с вами, вы для него не исключение. Если вы делаете вывод, что должник платит только после подачи искового заявления в суд, то вы должны сразу понимать, что вам он заплатит только после этой процедуры.
• Реестр дисквалифицированных лиц – Федеральная налоговая служба (https://service.nalog.ru/disfind.do, https://service.nabg.ru/disqualified.do).
В данном реестре пока мало дисквалифицированных лиц, но пользоваться сервисом уже можно. Наличие в данном реестре означает, что суд в рамках административного производства применил к должностному лицу такую меру ответственности, как дисквалификация на определенный срок (лишение права занимать определенные должности). Данная мера на практике применяется довольно редко и чаще всего за злостное нарушение закона.
• Нахождение организации по юридическому адресу – Федеральная налоговая служба (https://service.nalog.ru/baddr.do). Налоговая служба ведет перечень адресов юридических лиц, по которым они обязаны получать корреспонденцию. Как это происходит на практике? Сотрудник налоговой инспекции в рамках своей текущей деятельности направляет неоднократно в адрес организации различные запросы, письма. Если письма, направленные с помощью услуг связи, возвращаются с отметкой о невозможности вручения, то об этом делается соответствующая отметка в программе. Таким образом, компания попадает в данный реестр.
Соответственно, вы можете сделать выводы о том, что, если должник не находится по указанному адресу, значит, по данному адресу вы не сможете его найти для встречи или для направления юридически значимых сообщений. Вероятно, он находится по другому адресу и вы его можете и не найти.
Это не повод бить тревогу, а причина задуматься и дополнительно собрать данные о местонахождении должника.
• Проверка адреса массовой регистрации – Федеральная налоговая служба (https://service.nalog.ru/addrfind.do).
Проверка адреса юридического лица и тот факт, что должник находится по адресу, который по критериям налоговой службы относится к адресам массовой регистрации, не говорит о чем-то конкретном, но это повод взять данную информацию на заметку.
Интересная история из моей практики. Конкурсный управляющий проводит собрание кредиторов должника. Один из присутствующих заявил, что согласно его проверке другой кредитор зарегистрирован по адресу массовой регистрации и это значит, что он «злодей». После данного заявления конкурсный управляющий провел проверку обоих кредиторов и выяснил, что сам заявитель тоже оказался зарегистрированным по адресу массовой регистрации. Как можно делать вывод о том, что другой кредитор «злодей», если у вас абсолютно такой же адрес массовой регистрации? Вот такая смешная и нелепая ситуация из жизни.