11.1. Понятие и правовые основы страхования
В русском языке понятие «страхование» всегда ассоциировалось с деятельностью по предохранению от чего-нибудь неприятного, нежелательного. В. Даль так объясняет значение слова «страховать» – «отдавать кому-либо на страх, на ответ, т. е. платить посрочно, за обеспечение ценности чего-либо, с ответом на условленную сумму»[82].
В России страхование стало активно развиваться с середины XIX в. После Октябрьской революции 1917 г. средства частных страховых организаций, их имущество были национализированы и перешли в собственность государства. Вся работа по страхованию в бывшем СССР осуществлялась органами Госстраха[83]. С 1992 года после принятия Закона об организации страхового дела в РФ начался новый этап развития страхования. Стали создаваться страховые организации, общества взаимного страхования, значительно расширились сфера страховых отношений и виды страхования.
В научной литературе страхование рассматривается в двух аспектах: как экономическая и как правовая категория. Как экономическая категориястрахование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов формирования целевых денежных фондов и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных и неблагоприятных явлениях (рисках).
Развитие рыночных отношений влечет за собой повышение роли и значения страхования, поскольку товаропроизводители действуют на свой страх и риск, по собственной инициативе и самостоятельно несут ответственность. Именно поэтому значительно расширяется сфера страховых услуг, развиваются альтернативы государственному страхованию и происходит постепенное формирование страхового рынка. Предприятия и организации различных форм собственности испытывают потребность не только в возмещении ущерба, но и в компенсации ответственности, связанной с их деятельностью. При этом предпринимательская деятельность вызвала необходимость расширения объектов страхования. Наряду с традиционным назначением страхования – защитой от природных явлений (землетрясения, наводнения), событий технического и техногенного характера (пожары, аварии, катастрофы) появляется страхование от различных криминогенных явлений (кражи, угон транспортных средств) и потерь, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности (ущерб от недостачи товаров, ненадлежащего исполнения обязательств по договору и т. п.).
Страхование как экономическая категория выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, инвестиций временно свободных денежных средств в объекты производственной и непроизводственной сферы, ценные бумаги, банковские вклады и т. п. Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности, обеспечения финансовой устойчивости предприятий и защиты интересов граждан.
Как правовая категориястрахование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Страховщиками могут выступать государственные, муниципальные и иные юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие в установленном порядке лицензию.
Правовые основы страхования закреплены в Конституции РФ. В соответствии со ст. 72 Конституции РФ осуществление мер по борьбе с катастрофами, стихийными бедствиями, эпидемиями, ликвидация их последствий находятся в совместном ведении РФ и субъектов РФ. Страховая деятельность в России основывается на соответствующей правовой базе, которая включает в себя значительное количество нормативных правовых актов, в своей совокупности образующих страховое законодательство. Страхование является комплексным правовым институтом, объединяющим нормы различных отраслей российского права, и в первую очередь гражданского и финансового права.
Нормы финансового права устанавливают источники формирования страхового фонда, его взаимоотношения с другими звеньями финансовой системы, порядок использования средств фонда страхования, компетенцию органов государственной власти в области страхования, осуществление государственного надзора за страховой деятельностью и иные отношения в сфере страхования, возникающие в процессе создания, распределения и использования фонда страхования, т. е. отношения, принадлежащие к сфере финансовой деятельности. Нормы гражданского права регламентируют основания возникновения различных страховых правоотношений, права и обязанности их субъектов, закрепляют объекты страхования, предусматривают существенные условия договора страхования, его форму и т. д.
Правовые основы страхования закреплены в ГК РФ (ст. 927–970), Законе об организации страхового дела в РФ, федеральных законах от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», от 25 мая 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО)», от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», а также федеральных законах, регулирующих отдельные виды обязательного страхования. Вопросы страхования предусматриваются и в положениях закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Так, начиная с 2001 г. в федеральном бюджете устанавливается выплата предварительной компенсации гражданам, внесшим страховые взносы в организации государственного страхования по состоянию на 1 января 1992 г.
Отдельные аспекты страхования регулируются Указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ. Важную роль в правовом регулировании страховых отношений, в частности в вопросах организации и осуществления надзора за страховой деятельностью, играют нормативные акты Минфина России.
11.2. Сущность и функции страхования
Известно, что сущность финансов связана с экономическими отношениями, возникающими в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием денежных фондов. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным (не денежным). Кроме этого страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, а использование средств страхового фонда напрямую связано с наступлением и последствиями страховых случаев.
Выделяют следующие характерные признаки страхования.
1. Вероятностный характер отношений – поскольку наступление страхового случая невозможно определить заранее, как невозможно предусмотреть и размер причиненного ущерба.
2. Строго замкнутый характер перераспределительных отношений. Так, возмещение ущерба в результате наступления страхового случая осуществляется из средств денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов его участников.
3. Возвратность средств страхового фонда. Отметим, что данная характерная черта страхования относится не ко всем его видам. Большая часть взносов возвращается при страховании жизни (достижение застрахованным определенного возраста). Это возврат взносов, имеющий обязательный характер. При страховании от несчастных случаев и при многих других видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, установленных законодательством или договорами.
Сущность страхования органично связана с его функциями. Страхование имеет как общие, свойственные финансам функции, так и специальные, к которым относятся нижеследующие.
1. Функционирование специализированного страхового фонда. Создание такого фонда обеспечивает исполнение обязательств по страхованию. При этом законодательство допускает образование в страховых компаниях системы резервных фондов и фондов предупредительных мероприятий как в обязательном, так и в добровольном порядке. Средства страховых резервных фондов используются исключительно для осуществления страховых выплат и могут быть инвестированы или иным образом размещены в установленном порядке. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней бюджетной системы РФ.
2. Предупредительная функция. В целях обеспечения защиты интересов граждан и юридических лиц страховые организации принимают меры по предупреждению наступления страховых случаев или уменьшению их негативных последствий. Данные меры называются превенциями. Реализуя эту функцию, страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий, источником формирования которого служат отчисления от страховых платежей. Финансирование мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев способствует развитию различных отраслей экономики (электроники, гидрометеорологии, строительства и др.).
3. Восстановительная функция. Возмещение причиненного ущерба физическим и юридическим лицам осуществляется в соответствии с условиями договора страхования или закона. Право на возмещение ущерба имеют те лица, которые являются участниками формирования страхового фонда, а также установленные законодательством отдельные категории граждан[84]. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми организациями в соответствии с договором и регулируется государством. Посредством этой функции экономически обеспечивается страховая защита и получает объективную реализацию основная цель страхования.
4. Защитная функция. Данная функция вытекает из сущности страхования, поскольку оно в первую очередь направлено на обеспечение защиты различных интересов государства и муниципальных образований, а также интересов граждан и юридических лиц.
В научной литературе выделяют и другие функции страхования, такие как сберегательную (накопительную), инвестиционную и др. Это связано с расширением экономического потенциала страхования как элемента финансовой системы государства, увеличением объема и видов страховых услуг с одной стороны и повышением заинтересованности физических и юридических лиц в материальном обеспечении защиты своих прав – с другой. Систему организации страхования и его функции можно отразить схематично (рис. 11.1).
11.3. Формы и виды страхования
В соответствии с гражданским законодательством страхование осуществляется в двух формах – добровольном и обязательном страховании.
Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с законодательством и содержат положения: о субъектах и об объектах страхования, о страховых случаях и страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.
Рис. 11.1. Система организации страхования
Обязательное страхование устанавливается законом или иным нормативным правовым актом и в отличие от добровольного страхования осуществляет возмещение ущерба как за счет страхователей, так и из средств федерального бюджета (обязательное государственное страхование).
Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Закон должен содержать положения, определяющие:
• субъекты страхования;
• объекты, подлежащие страхованию;
• перечень страховых случаев;
• минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;
• размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;
• срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);
• срок действия договора страхования;
• порядок определения размера страховой выплаты;
• контроль осуществления страхования;
• последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования и иные положения.
Субъектами страховых отношений являются страхователи, застрахованные лица, страховые организации, общества взаимного страхования, страховые агенты, страховые брокеры, страховые актуарии, а также федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела – ФСФР России.
Страховыми агентами являются граждане РФ или российские юридические лица, представляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению страховщика. Страховые брокеры – это граждане РФ или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющие от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования. Страховые актуарии – граждане РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов, оценке инвестиционных проектов.
Объектами страхования являются личные и имущественные интересы. К объектам личного страхования отнесены имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование). Объектами имущественного страхования являются интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества), обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности), осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
Не допускается страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но страхование которых запрещено законодательством. В то же время разрешается страхование объектов, относящихся к различным видам имущественного или личного страхования, так называемое комбинированное страхование.
В законодательстве устанавливаются основные направления государственной политики в сфере обязательного страхования, проводимого страховыми организациями, основанными на различных формах собственности. При этом подчеркивается необходимость обеспечения единства основных положений, порядка и условий проведения обязательного страхования в РФ. Обязательное страхование осуществляется в тех случаях, когда закон возлагает на указанных в нем лиц в качестве страхователей обязанность страховать жизнь, здоровье или имущество других лиц.
В целях обеспечения защиты интересов граждан и интересов государства устанавливается обязательное государственное страхование жизни, здоровья, имущества государственных служащих различных категорий. Так, государственное личное страхование обязательно для военнослужащих, военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, прокурорских работников, судей, должностных лиц таможенных органов, работников аварийно-спасательных служб и др. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти на эти цели из соответствующего бюджета.
К основным видам страхования относятся:
• страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
• пенсионное страхование;
• страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
• страхование от несчастных случаев и болезней;
• медицинское страхование;
• страхование средств наземного, железнодорожного, воздушного и водного транспорта;
• страхование грузов;
• страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;
• страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
• страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, средств воздушного, водного и железнодорожного транспорта;
• страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
• страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;
• страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;
• страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
• страхование предпринимательских рисков;
• страхование финансовых рисков.
В связи с тем, что страхование является подвижным элементом финансовой системы государства, тесно связанным с развитием экономических отношений, возможно появление его новых видов.
11.4. Государственное регулирование и надзор за страховой деятельностью
Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля с целью обеспечения его стабильного функционирования. Страхование выделяется в специальную отрасль законодательства и административного надзора. Регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной политики, принятия отдельных законов, закрепляющих порядок и условия страхования, рассмотрения возникающих споров, а также устанавливающих с учетом интересов граждан и юридических лиц обязательные виды страхования.
Основными задачами государственного регулирования страховой деятельности являются:
• проведение единой государственной политики в сфере страхования;
• совершенствование нормативной базы страхования;
• установление принципов и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов;
• обеспечение финансовой устойчивости системы страхования;
• развитие сотрудничества с международным страховым рынком;
• повышение эффективности страхового надзора и др.
Государственное регулирование страховой деятельности должно быть направлено на выполнение названных выше задач и обеспечение эффективного контроля страхового сектора. Разработка единой государственной политики в сфере страхования является одной из основных задач Минфина России. На Минфин России возложены следующие обязанности: реализация государственной политики в сфере страхования, регулирование деятельности субъектов и участников страхового рынка, обеспечение защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективное развитие страхового дела, установление требований финансовой устойчивости страховщиков, а также утверждение формы учета и отчетности.
В целях контроля соблюдения страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений государство осуществляет надзор за деятельностью субъектов страхового дела. Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства и включает в себя:
• лицензирование деятельности субъектов страхового дела и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;
• контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;
• выдачу в течение 30 дней в предусмотренных случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;
• разработку и утверждение нормативных и методических документов по вопросам деятельности субъектов страхового дела;
• обеспечение в установленном порядке реализации единой государственной политики в сфере страхового дела.
Основным органом государственного надзора за страховой деятельностью является ФСФР России. В его полномочия входят не только функции по нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в сфере финансового рынка РФ (за исключением банковской и аудиторской деятельности), но и контроль за соблюдением субъектами страхового законодательства, ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела и реестра объединений субъектов страхового дела. ФСФР России является правопреемником Федеральной службы страхового надзора, в том числе по обязательствам, возникшим в результате исполнения судебных решений[85].
Лицензирование деятельности субъектов страхования осуществляется на основании их заявления и документов, перечень которых установлен ст. 32 Закона об организации страхового дела в РФ. Выдаваемая на осуществление страховой деятельности лицензия является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение названной деятельности на территории страны при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.
Для получения лицензии должны быть соблюдены квалификационные требования, предъявляемые к руководству субъектов страхового дела. Так, руководитель страховой организации и главный бухгалтер обязаны иметь гражданство РФ, высшее экономическое или финансовое образование, а также стаж работы в сфере страхования и по специальности не менее двух лет. Лицензия на осуществление страхования выдается без ограничения срока ее действия. В ряде случаев может быть выдана временная лицензия на срок не более чем 3 года, с последующим ее продлением.
Помимо лицензирования Минфин России утверждает Правила размещения страховщиками страховых резервов. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. Эти активы должны удовлетворять условиям диверсификации[86], возвратности, прибыльности и ликвидности.
ФСФР России имеет право проводить проверку деятельности субъектов страхового дела, а при обнаружении нарушений страхового законодательства – выдавать предписания. В случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок, при уклонении от получения предписания, а также при неисполнении требований правил размещения страховых резервов действие лицензии ограничивается или приостанавливается в порядке, определенном органом страхового надзора. Ограничение действия лицензии означает запрет на осуществление отдельных видов страхования, приостановление – запрет на осуществление страховой деятельности.
Субъекты страхового дела обязаны представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении и по запросу органа страхового надзора – сведения, необходимые для осуществления им страхового надзора. Кроме этого страховые организации обязаны публиковать годовые бухгалтерские отчеты в средствах массовой информации после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений. В случае неоднократного нарушения законодательства федеральный орган исполнительной власти в сфере страхового надзора имеет право ограничить, приостановить или аннулировать лицензии страховой организации.
Определенные функции по страховому надзору могут быть возложены и на иные специальные органы. Так, в соответствии с ранее упоминаемым Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» образуется Агентство по страхованию вкладов. Агентство является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией и осуществляющей обеспечение функционирования системы страхования вкладов. В его полномочия входит ведение реестра банков, сбор страховых взносов и контроль за их поступлением, обращение в Банк России с предложениями о применении к банкам мер ответственности за нарушение законодательства, определение порядка расчета страховых взносов и др.
В целях усиления страхового надзора и повышения его эффективности Минфин России взаимодействует с различными федеральными органами исполнительной власти (Министерством внутренних дел, Министерством транспорта РФ, государственными внебюджетными фондами, Федеральной антимонопольной службой и др.), а также с профессиональными объединениями страховщиков. В связи с активизацией сотрудничества России и ЕС, а также вступлением нашей страны 6 декабря 2011 г. во Всемирную торговую организацию (ВТО) возникли дополнительные задачи в системе развития взаимоотношений российского и международного страховых рынков. Поддержка национальной системы страхования, защита интересов российских субъектов страхового дела в условиях резкого усиления конкуренции (особенно со стороны американских, немецких и английских страховых компаний[87]) являются одним из главных направлений в государственном регулировании страхования.
Контрольные вопросы и задания
1. Дайте определение страхования как экономической и правовой категории.
2. Какие отношения в области страхования регулируются нормами финансового права?
3. Назовите характерные черты страхования.
4. Каковы основные функции страхования?
5. В каких формах осуществляется страхование?
6. Перечислите виды страхования.
7. Каковы основные задачи государственного регулирования страхового дела в РФ?
8. Назовите основные цели и направления страхового надзора.
9. Каковы основные функции Агентства по страхованию вкладов?